Controles Internos

Controle Interno é o processo planejado, implementado e mantido pelos responsáveis de governança, administração, gestores e outros colaboradores para fornecer segurança razoável quanto a realização dos objetivos de uma empresa.

A avaliação de controles é um processo mediante ao qual se procura conhecer e mensurar a eficácia dos controles internos de uma entidade quanto a sua capacidade em evitar ou reduzir o impacto e/ou a probabilidade da ocorrência de eventos de riscos, que possam impedir ou dificultar o alcance dos objetivos estabelecidos, na execução dos seus processos e atividades.
Melhorar e manter um adequado sistema de controles internos é um assunto constante nas organizações.

Todavia, percebemos que nem sempre se contempla uma cultura adequada sobre a importância do controle interno entre os colaboradores e a gestão da própria entidade, ocasionando, como consequência, deficiências nos mecanismos implantados para prevenir, detectar e mitigar os riscos do negócio.

Por essa razão, as companhias enfrentam rotineiramente os seguintes questionamentos:

  1. Como implantar os controles necessários de proteção do negócio mediante a equação de custo x benefício?
  2. Como melhorar a qualidade e disponibilidade das informações para o processo de tomada de decisão?
  3. Como monitorar o bom funcionamento das operações, transações, procedimentos e eventos internos?
  4. Como estabelecer uma cultura de controles e riscos e difundi-la efetivamente entre os colaboradores?
  5. O quão pertinente e efetivo é o sistema de controles internos implantado e vigente?
  6. Como estar em conformidade com regulações e leis e monitorar tal questão continuamente?

Como podemos lhe ajudar?

Nossa equipe de consultoria auxilia as organizações a cumprir os seus objetivos, implementando ações, com um enfoque sistemático e disciplinado para avaliar e melhorar a efetividade dos processos de governança, gerenciamento de riscos e de controles, baseadas em nossa expertise e no conhecimento adquirido de cada cliente (natureza, tamanho e complexabilidade).

Nossos trabalhos visam o aprimoramento do desenho e da execução efetiva dos controles implantados para garantir a adequabilidade das operações, confiabilidade dos relatórios financeiros, salvaguarda internas dos ativos e conformidade com as leis e regulamentos.

Nossos serviços direcionados em controles internos

Consultoria em controles

  • Implantação de sistema(s) de controles internos, nos diversos segmentos de mercado.
  • Implantação de Comitê(s) de Auditoria Interna e da Comissão de Controles internos.
  • Ministração de treinamentos periódicos e contínuos aos entes funcionais envolvidos.
  • Elaboração de um programa de controles e de um plano de testagem periódica.

Matriz de controles

  • Identificação e mapeamento dos riscos e dos controles de cada processo corporativo.
  • Qualificação e classificação dos riscos e dos controles internos mapeados.
  • Correlação dos riscos identificados com os controles internos existentes.
  • Desenho de novos controles aos riscos descobertos e elaboração de Matrizes.

Testagem de controles

  • Desenvolvimento de um plano de testes, com o passo a passo de cada testagem.
  • Uso da Lei de Newcomb-Benford no processo de seleção dos itens amostrais.
  • Utilização de data analytics para os testes em que essa aplicação for possível.
  • Avaliação de efetividade ou de conformidade dos controles internos mapeados.

Política, KPls, KCls e relatório

  • Elaboração de Política interna específica do Sistema de Controles Corporativo.
  • Desenvolvimento de regulamento e do plano de trabalho do Comitê e Comissão.
  • Política de KPIs - Indicadores Chave de Desempenho e KCIs - Indicadores Chave de Controles
  • Reporte contínuo de efetividade/deficiência, sugestões de melhoria e monitoramento.

Benefícios das nossas soluções

  • Valor agregado e melhoria nas operações da organização.
  • Otimização do balanceamento entre controle de custos e mitigação de riscos.
  • Riscos identificados, gerenciados e monitorados.
  • Benefícios das melhores práticas e últimas tendências em matéria de Controle Interno.
  • Assistência nos processos de avaliação.
  • Processo integrado entre a avaliação dos negócios e de sistema de informação.
  • Garantir a segurança dos processos internos.
  • Salvaguardar os ativos (patrimônio) da organização.
  • Produzir dados financeiros e contábeis confiáveis.
  • Propiciar a conformidade com Leis e regulamentos.
  • Estabelecer protocolos e procedimentos internos.
  • Avaliar a efetividade de atividades e rotinas críticas.
  • Dar visibilidade a falhas, erros e inconsistências.
  • Gerar dados para melhores decisões corporativas.
  • Minimizar fraudes e apropriações indevidas.
  • Valorizar a imagem e reputação da empresa.
  • Conquistar a confiança do mercado e investidores.
  • Evitar perdas operacionais e/ou financeiras.
  • Reduzir possíveis desperdícios operacionais.

Nossa proposta de valor

  • Uso de data analytics, RPA e ferramentas de ponta.
  • Melhores práticas de mercado refletidas no plano de testes, matriz de controles e recomendações.
  • Experiência global de atuação no segmento de Controles Internos e Auditoria Interna, com profissionais especializados.
  • Abordagem personalizada à realidade do cliente.
  • Conhecimento amplo e abrangente dos marcos regulatórios do seu negócio.

Metodologias: COSO 2013,  COSO ERM 2017, Lei de Newcomb-Benford,  COBIT, ISO 27002 (Segurança da Informação)  IPPF (IIA),   ISO 31000 (Gestão de Riscos), outras.