Controles Internos

Controle Interno é o processo planejado, implementado e mantido pelos responsáveis de governança, administração, gestores e outros colaboradores para fornecer segurança razoável quanto a realização dos objetivos de uma empresa.

A avaliação de controles é um processo mediante ao qual se procura conhecer e mensurar a eficácia dos controles internos de uma entidade quanto a sua capacidade em evitar ou reduzir o impacto e/ou a probabilidade da ocorrência de eventos de riscos, que possam impedir ou dificultar o alcance dos objetivos estabelecidos, na execução dos seus processos e atividades.
Melhorar e manter um adequado sistema de controles internos é um assunto constante nas organizações.

Todavia, percebemos que nem sempre se contempla uma cultura adequada sobre a importância do controle interno entre os colaboradores e a gestão da própria entidade, ocasionando, como consequência, deficiências nos mecanismos implantados para prevenir, detectar e mitigar os riscos do negócio.

Por essa razão, as companhias enfrentam rotineiramente os seguintes questionamentos:

1. Como implantar os controles necessários de proteção do negócio mediante a equação de custo x benefício?
2. Como melhorar a qualidade e disponibilidade das informações para o processo de tomada de decisão?
3. Como monitorar o bom funcionamento das operações, transações, procedimentos e eventos internos?
4. Como estabelecer uma cultura de controles e riscos e difundi-la efetivamente entre os colaboradores?
5. O quão pertinente e efetivo é o sistema de controles internos implantado e vigente?
6. Como estar em conformidade com regulações e leis e monitorar tal questão continuamente?

Como podemos lhe ajudar?

Nossa equipe de consultoria auxilia as organizações a cumprir os seus objetivos, implementando ações, com um enfoque sistemático e disciplinado para avaliar e melhorar a efetividade dos processos de governança, gerenciamento de riscos e de controles, baseadas em nossa expertise e no conhecimento adquirido de cada cliente (natureza, tamanho e complexabilidade).

Nossos trabalhos visam o aprimoramento do desenho e da execução efetiva dos controles implantados para garantir a adequabilidade das operações, confiabilidade dos relatórios financeiros, salvaguarda internas dos ativos e conformidade com as leis e regulamentos.

Nossos serviços direcionados em controles internos

Consultoria em controles

• Implantação de sistema(s) de controles internos, nos diversos segmentos de mercado.
• Implantação de Comitê(s) de Auditoria Interna e da Comissão de Controles internos.
• Ministração de treinamentos periódicos e contínuos aos entes funcionais envolvidos.
• Elaboração de um programa de controles e de um plano de testagem periódica.

Matriz de controles

• Identificação e mapeamento dos riscos e dos controles de cada processo corporativo.
• Qualificação e classificação dos riscos e dos controles internos mapeados.
• Correlação dos riscos identificados com os controles internos existentes.
• Desenho de novos controles aos riscos descobertos e elaboração de Matrizes.

Testagem de controles

• Desenvolvimento de um plano de testes, com o passo a passo de cada testagem.
• Uso da Lei de Newcomb-Benford no processo de seleção dos itens amostrais.
• Utilização de data analytics para os testes em que essa aplicação for possível.
• Avaliação de efetividade ou de conformidade dos controles internos mapeados.

Política, KPls, KCls e relatório

• Elaboração de Política interna específica do Sistema de Controles Corporativo.
• Desenvolvimento de regulamento e do plano de trabalho do Comitê e Comissão.
• Política de KPIs - Indicadores Chave de Desempenho e KCIs - Indicadores Chave de Controles
• Reporte contínuo de efetividade/deficiência, sugestões de melhoria e monitoramento.

Benefícios das nossas soluções

• Valor agregado e melhoria nas operações da organização.
• Otimização do balanceamento entre controle de custos e mitigação de riscos.
• Riscos identificados, gerenciados e monitorados.
• Benefícios das melhores práticas e últimas tendências em matéria de Controle Interno.
• Assistência nos processos de avaliação.
• Processo integrado entre a avaliação dos negócios e de sistema de informação.
• Garantir a segurança dos processos internos.
• Salvaguardar os ativos (patrimônio) da organização.
• Produzir dados financeiros e contábeis confiáveis.
• Propiciar a conformidade com Leis e regulamentos.
• Estabelecer protocolos e procedimentos internos.
• Avaliar a efetividade de atividades e rotinas críticas.
• Dar visibilidade a falhas, erros e inconsistências.
• Gerar dados para melhores decisões corporativas.
• Minimizar fraudes e apropriações indevidas.
• Valorizar a imagem e reputação da empresa.
• Conquistar a confiança do mercado e investidores.
• Evitar perdas operacionais e/ou financeiras.
• Reduzir possíveis desperdícios operacionais.

Nossa proposta de valor

• Uso de data analytics, RPA e ferramentas de ponta.
• Melhores práticas de mercado refletidas no plano de testes, matriz de controles e recomendações.
• Experiência global de atuação no segmento de Controles Internos e Auditoria Interna, com profissionais especializados.
• Abordagem personalizada à realidade do cliente.
• Conhecimento amplo e abrangente dos marcos regulatórios do seu negócio.

Metodologias: COSO 2013,  COSO ERM 2017, Lei de Newcomb-Benford,  COBIT, ISO 27002 (Segurança da Informação)  IPPF (IIA),   ISO 31000 (Gestão de Riscos), outras.